Aksjeopsjoner Skatt Plan D

Slik rapporterer du alternativer på skjema D Flere artikler Uansett hvilken type opsjoner du handler, må gevinstene og tapene bli oppgitt til IRS. IRS endret prosedyren for rapportering av opsjonshandel i 2011. Investorer må nå oppgi hver kortsiktig og langsiktig handel på skjema 8949, og overføre denne informasjonen til Schedule D. Alternativhandlere mottar ikke 1099s og må holde nøyaktige registreringer av hver transaksjon for å sikre at Schedule D er riktig. Samle dine meglerklæringer og legg dem i månedsordre. Match opp hver kjøp og selg handel frem til 31. desember. Når du er ferdig, skille dem inn på kort og langsiktig handel. Alternativer du har i mindre enn et år er kortsiktige eiendeler, mens de som holdes lenger enn 1 år, er langsiktige eiendeler. Gå til IRS-nettsiden og skriv ut en kopi av Schedule D og Form 8949. Start med skjema 8949 og fyll inn navnet ditt og personnummeret øverst i skjemaet. Deretter sjekker du en av de tre boksene som rapporterer 1099 basis. Siden du ikke mottok en 1099, merker du boks C. Rapporter din kortsiktige opsjonshandel i del I på skjema 8949. På linje 2 skriver du inn en beskrivelse av eiendommen i kolonne a. Flytt til kolonne c og skriv inn måneden, dagen og året du kjøpte aktiva, og i kolonne d angir du måneden, dagen og året du solgte aktiva. Hvis du forkortet muligheten til å åpne handelen, vil datoen i kolonne d være tidligere enn datoen i kolonne c. Hvis alternativet utløp, skriv inn datoen i kolonne d. Skriv inn alle kortsiktige handler på denne måten. Når du er ferdig, gå til linje 2 og skriv inn totalene for kolonne e og f. Skriv inn dine langsiktige handler i del II på samme måte som i del 1. Begynn å fylle ut skjema D ved å skrive inn ditt navn og personnummer i toppen av skjemaet. Flytt ned til del 1, linje 3 for å rapportere dine kortsiktige opsjonshandler. Overfør beløpene du angav på skjema 8949, linje 2, kolonne e og f, til skjema D, del 1, linje 3, kolonne e og f. Trekk nå kolonne e fra kolonne f og skriv inn det beløpet i kolonne h. Gjenta prosedyren for dine langsiktige opsjonshandler i del II. Elementer du trenger Månedlige megleropplysninger IRS Schedule D og Form 8949 Oppbevar nøyaktige registreringer av alle opsjonshandler og avstem dine poster mot din månedlige meglingerklæring. Alternativer klassifisert av IRS som 1256 kontrakter, rapporteres ikke på skjema 8948 eller Schedule D. Alternativ 1256 kontrakter er merket til markedsfrie opsjoner og aksjeopsjoner og handles normalt av verdipapirhandlere. er en A-klassifisert BBB-logo BBB (Better Business Bureau) Copyright kopi Zacks Investment Research Midt i alt vi gjør er et sterkt engasjement for uavhengig forskning og deling av lønnsomme funn med investorer. Dette engasjementet til å gi investorer en handelsfordel førte til etableringen av vårt velprøvde Zacks Rank aksjeklassesystem. Siden 1986 har den nesten tredoblet SampP 500 med en gjennomsnittlig gevinst på 26 per år. Disse avkastningene dekker en periode fra 1986-2011 og ble undersøkt og attestert av Baker Tilly, et uavhengig regnskapsfirma. Besøk ytelse for informasjon om resultatene som vises ovenfor. NYSE - og AMEX-data er forsinket i minst 20 minutter. NASDAQ-data er minst 15 minutter forsinket. Hvis du får et alternativ til å kjøpe aksjer som betaling for tjenestene dine, kan du få inntekter når du får opsjonen, når du utnytter opsjonen, eller når du avhenger av opsjonen eller aksjen mottatt når du trener alternativet. Det finnes to typer opsjoner: Optjoner gitt i henhold til en personalekjøpsplan eller en opsjonsopsjonsordning (ISO) er lovbestemte opsjoner. Aksjeopsjoner som ikke er gitt hverken i henhold til en personalekjøpsplan eller en ISO-plan, er ikke-statlige aksjeopsjoner. Se publikasjon 525. Beskattbar og ikke-skattepliktig inntekt. for å få hjelp til å avgjøre om du har fått lovbestemt eller ikke-statutert aksjeopsjon. Lovbestemte opsjoner Hvis din arbeidsgiver gir deg lovfestet aksjeopsjon, inkluderer du vanligvis ikke beløp i bruttoinntekt når du mottar eller utøver opsjonen. Du kan imidlertid være underlagt en alternativ minimumsskatt i året du utøver en ISO. For mer informasjon, se Form 6251 Instruksjoner. Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du kjøpte ved å utnytte opsjonen. Du behandler vanligvis dette beløpet som en gevinst eller tap. Men hvis du ikke oppfyller spesielle holdingsperiodekrav, må du behandle inntekter fra salget som vanlig inntekt. Legg disse beløpene, som blir behandlet som lønn, til grunnlaget for aksjen ved å bestemme gevinsten eller tapet på aksjene i aksjene. Se publikasjon 525 for spesifikke detaljer om typen opsjonsopsjon, samt regler for når inntektene rapporteres og hvordan inntektene rapporteres for inntektsskatt. Incentive Stock Option - Etter å ha utført en ISO, bør du motta en skjema 3921 (PDF) fra din arbeidsgiver, Utøvelse av et incentivaksjonsalternativ under § 422 (b). Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt (hvis aktuelt) som skal rapporteres ved retur. Anskaffelseskontrakt for ansatte - Etter førstegangsoverføring eller salg av aksje ervervet ved å utnytte et opsjon gitt i henhold til en kjøpsplan for arbeidstaker, bør du motta en form 3922 (PDF) fra din arbeidsgiver, Overføring av aksjekjøp gjennom en ansattes aksjekjøpsplan under § 423 (c). Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt som skal rapporteres ved avkastningen. Ikke-statuterende aksjeopsjoner Hvis din arbeidsgiver gir deg et ikke-statutert aksjeopsjon, vil mengden inntekt som skal inkluderes og tidspunktet for å inkludere det avhenger av om rettverdig markedsverdi av opsjonen kan bestemmes lett. Lettbestemt Fair Market Value - Hvis et opsjon er aktivt handlet på et etablert marked, kan du enkelt bestemme den rimelige markedsverdien av opsjonen. Se publikasjon 525 for andre omstendigheter som du lett kan bestemme rettferdig markedsverdi av et opsjon og regler for å bestemme når du skal rapportere inntekter for et opsjon med en lett bestemt markedsverdi. Ikke lett fastsatt Fair Market Value - De fleste ikke-statutære opsjoner har ikke en lett bestemt markedsverdi. For ikke-lovgivningsmessige opsjoner uten en lett bestemt markedsverdi, er det ingen skattepliktig hendelse når opsjonen er innvilget, men du må inkludere den virkelige markedsverdien av aksjen mottatt på trening, med fradrag av beløpet som er betalt, når du utøver opsjonen. Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du mottok ved å utnytte opsjonen. Du behandler vanligvis dette beløpet som en gevinst eller tap. For spesifikke opplysninger og rapporteringskrav, se publikasjon 525. Side sist omtalt eller oppdatert: 17. februar 2017Hva er planen D Hvis investorer solgte aksjer, obligasjoner, opsjoner eller andre verdipapirer, må de forberede planleggingen D for kapitalgevinster og tap. og arkiver den med skjema 1040. Hvis investorer legger til skjema D, vil de ikke kunne bruke enten 1040A eller 1040EZ-skjemaet. På grunn av den kompleksiteten som er involvert i å utarbeide Schedule D, reagerer IRS ofte skattebetalere som inkluderer Schedule D i deres avkastning. Beregning av kapitalgevinster og tap på timeplanen D Et ofte stilt spørsmål fra investorer i skattetid er hvordan man beregner gevinst og tap på Schedule D. Dessverre er svaret ikke enkelt. Det grunnleggende prinsippet i beregning av gevinster eller tap er å trekke ut kostnaden for å kjøpe en sikkerhet fra provenuet fra å selge den. Gevinster fra investeringer holdt for mer enn ett år er skattepliktig til den mer gunstige kapitalgevinsten på ikke over 15 prosent. Investeringer som holdes mindre enn et år, behandles som ordinær inntekt og skattes ved personlig inntektsskattesats så høy som 35 prosent. Hvis investorene har netto tapsposisjoner for året, vil IRS tillate dem å skrive ned et tap på opptil 3000 mot inntektene sine. Alle andre tap kan overføres til fremtidige år. Høres enkelt, men. Hva gjør ferdigstillelse av timeplanen D så smertefull skattemengde som matcher: De fleste meglerfirmaer gir ikke investorer et nøyaktig sammendrag av gevinst og tap. Det er investorens ansvar å spore kostnadsgrunnlag og beregne egne gevinster og tap. Meglere vil gi investorer med skjema 1099-B notering av alle aksjesalgene de gjorde gjennom hele året. Imidlertid identifiserer de ikke hvilke skattemengder som ble solgt, hvilke gevinst eller tap de hadde, eller om gevinster og tap var korte eller langsiktige. Med mindre investoren gir instruksjoner til hans eller hennes megler om å identifisere spesifikke skattepartier for å selge og motta skriftlig bekreftelse, må han eller hun regnskapsføre aksjesalg ved å bruke den første i første ut (FIFO) metoden. Dette betyr at for hver salgsordre som er plassert, må investoren samsvare med det aktuelle skattepartiet (e) som opprinnelig ble kjøpt. Videre kan selger gå over flere deler, noe som kan resultere i både korte og langsiktige kapitalgevinster og tap. Komplikasjoner forstørres dersom en investor re-investerer utbytte eller systematisk investerer mindre beløp. Vask Salg Regel: IRS implementert vask salg regel for å hindre investorer fra å generere kunstige tap for å redusere sine skatter. Hvis en investor selger en sikkerhet for tap, og kjøper denne sikkerheten (eller en vesentlig identisk sikkerhet) 30 dager før eller etter salgsdagen, blir underskuddet utsatt for skattemessige formål. Investorer må oppveie det utsatte tapet med en vaskesalgsjustering på det nyanskaffede skattepartiet. Igjen, meglere ikke varsle investorer når eller hvis de har vaske salg. Det er opp til hver enkelt investor å skanne sin handelshistorie, identifisere vaskesalg, og foreta de riktige kostnadsgrunnlagsreguleringene. Bedriftsaksjoner: En bedriftsaksjon er en hvilken som helst vesentlig endring i sikkerhet, inkludert navneendringer, aksjesplittelser, spin-offs og fusjoner, for å nevne noen få. I mange tilfeller vil en bedriftsaksjon resultere i en ny stilling eller en endring i kostnadsgrunnlaget for sikkerheten. Ikke overraskende er det opp til investoren å foreta alle nødvendige kostnadsgrunnlagsjusteringer for hver sikkerhet. Hver bedriftstiltakstype har sine egne regler som investorene må lære om de skal nøye fullføre deres Schedule D. Hvordan gevinstkjøp kan hjelpe gevinstkjøperen beskytter investorer fra å manuelt søke kompliserte skatteregler og kostnadsgrunnlagsjusteringer til deres beholdninger og gainloss-rapporter, samtidig som de gir nøyaktige poster i tilfelle en IRS-revisjon og rapporter for innlevering av Schedule D. GainsKeeper beregner kapitalgevinster, justerer porteføljer for vaskesalg og bedriftsaksjoner, som brukes til å generere et Schedule D. Med GainsKeeper kan brukere fullføre et Schedule D. For å se eller skriv ut Schedule D i GainsKeeper, gå til Skattesenter Schedule D. Her har brukere ubegrenset tilgang til å se og skrive ut Schedule D gjennom hele året. Investorer registrerer opprinnelig kjøp og salgstransaksjoner i GainsKeeper, og GainsKeeper vil automatisk matche salgstransaksjoner mot passende skattepartier, og justere stillinger og kostnadsgrunnlaget for bedriftsaksjoner og vaske salg. Investorer med handelsaktivitet i kontoer fra deltakende meglerforetak kan importere informasjonen til GainsKeeper ved å koble direkte til deres meglerforretning online. Investorer kan også importere data ved hjelp av GainsKeepers Excel-mal eller andre finansielle programvareprodukter som Quicken og MS Money. Når investorer har registrert sin handelsaktivitet, overtar GainsKeeper automatisk ved å beregne gevinst og Schedule D kan fullføres med museklikk. For å sikre at alle handler er skrevet nøyaktig inn i din GainsKeeper-konto, må du sammenligne din megler (e) 1099 totalt salg (eller kalt totalinntekt) med Schedule D totale salgstallene. De skal samsvare eller være av med en liten mengde (på grunn av øreforskjellforskjeller når vaskesalgsjusteringer kommer inn i spillet). Det eneste unntaket til denne regelen er hvis en investor også handler opsjoner eller kortsalgsverdier. Meglere vil ikke inkludere opsjonene som går ut på 1099, men shorts er inkludert. GainsKeeper (og Schedule D) fortsettelsesfigur skal være høyere enn 1099-tallet etter mengden av opsjonene, og lavere med fortjeneste fra shorts som forblir åpne ved årets slutt. Disse forskjellene er normale og kan forventes. Med disse to unntakene, hvis salgstallene på 1099 og på Schedule D er forskjellig fra noen få pennies, kan du ha savnet å legge inn noen handler i din GainsKeeper-konto. Foreløpig gir GainsKeeper ikke full rapportering av fordeling av gjensidig fond. Ikke legg til gevinstfordeling i gjensidig fond i Juster-seksjonen for å fullføre Schedule D. Hvis gjensidige fordelingsforbedringer legges til, blir de feilaktig lagt til linje 8 i stedet for linje 13 i Schedule D. Vennligst sjekk avdelingen for gjensidig fondutdeling av IRS-heftet for skjema 1040 eller 1040A for mer informasjon om din spesielle situasjon og rapporteringskrav.